Оценка дебиторской задолженности

Описание

Содержание:

• Для чего нужно оценивать дебиторскую задолженность?
• Порядок определения размера дебиторской задолженности
• Почему важно знать размер долга?
• От чего зависит сумма долга?
• Пакет документов для проведения оценки
• Каков результат оценки задолженности?
• Когда оценка суммы долга обязательна?

Дебиторская задолженность представляет собой особую форму имущественного права компании и состоит в оборотном капитале предприятия. Данная задолженность формируется при осуществлении хозяйственной деятельности организации, когда реализация продукции, выполнение работ и оказание услуг производятся на условиях отсроченного платежа. Также задолженность может возникать в случаях, когда компании работают на условиях авансового платежа либо отсрочки поставки материалов и продукции контрагентом, вследствие переплаты налогов и сборов.

Как показывает практика, проблема недостатка средств в результате формирования дебиторской задолженности у контрагента является актуальной для всех представителей бизнеса, включая индивидуальных предпринимателей, начинающий и крупных бизнесменов. Помочь в решении вопроса о распределении дебиторской задолженности между кредиторами, а также ее скорейшем возвращении могут помочь только опытные специалисты. Для этого требуется выполнить сложную процедуру по оценке дебиторской задолженности. Перед данной процедурой необходимо выполнить тщательный анализ финансового состояния компании.

Для чего нужно оценивать дебиторскую задолженность?

Известны ситуации, когда без оценки обойтись просто невозможно. Процедура носит обязательный характер в ряде случаев:

• Определение совокупной стоимости предприятия. Так как дебиторская задолженность относится к важнейшим активам компании, решение о стоимости предприятия на рынке принимается, исходя из размера данной задолженности.
• Анализ финансовых показателей предприятия. Процедура подразумевает составление подробного отчета о финансовой деятельности организации, что позволяет выстроить стратегию дальнейшего развития предприятия, привлечь новые источники инвестиций, обзавестись надежными партнерами.
• Заключение любых сделок с уступкой права требования. Не зная размер дебиторской задолженности, не представляется возможным выполнить расчет стоимости компании. Следовательно, вы не сможете рассчитаться с кредиторами и решить вопрос об объеме уступаемых прав.
• Организация управленческого учета и все, что с ним связано. Благодаря определению размера задолженности можно скорректировать политику взаимодействия с поставщиками товаров и услуг, оптимизировать обратную связь с партнерами и целевой аудиторией.
• Процедуры подготовки к судебным тяжбам, разрешению правовых споров, конкурсному производству по делам о несостоятельности и т.д. Наличие подробного отчета о размере дебиторской задолженности – документ, имеющий первостепенную значимость при возникновении любых споров имущественного и правового характера.

Порядок определения размера дебиторской задолженности

Известны три основных метода расчета данной формы задолженности:

• Доходный.
• Сравнительный.
• Затратный.

Особенность оценочных мероприятий в отношении дебиторской задолженности заключается в том, что установить фактическую величину долга чаще всего позволяет именно доходный метод. Данный способ основан на дисконтировании потоков возврата задолженностей.

Затратный метод определения размера долга применяется гораздо реже ввиду его нецелесообразности с точки зрения итогов оценки. В результате процедуры задолженность равноценна балансовой стоимости.

Сравнительный метод используется еще реже, что связано с явным недостатком данных в открытом доступе: информацию приходится искать на аукционах. Несмотря на это, при наличии достаточного объема данных сравнительный метод может применяться в качестве дополнительного.

Оценка задолженности доходным методом является наиболее распространенной и достоверной. В рамках оценочных мероприятий специалисту необходимо придерживаться определенного порядка действий:

• Определить общую сумму долга по договору, ориентируясь на дату оценки.
• Выявить предполагаемые источники погашения долга.
• Вычислить сроки возврата долга.
• Оценить издержки, требуемые на защиту прав клиента в суде.
• Вычислить размер «чистых» доходов, дисконтированных на дату проведения оценочных мероприятий.
• Выполнить подробный отчет о проделанной работе.

Весь спектр услуг по определению размера долга готовы предоставить специалисты независимой оценочной компании «ВИК». Мы присутствуем на рынке с 2013 года и обладаем внушительным опытом в проведении оценочных мероприятий любой сложности и специфики.

Почему важно знать размер долга?

Так как дебиторская задолженность составляет одну из главных частей активов предприятия, информация о ее размерах носит первостепенный характер для каждой компании. Знание точной стоимости задолженности позволяет спрогнозировать и предупредить финансовые трудности заблаговременно. Наличие подробного отчета о размере долга дает возможность обеспечить предприятию экономическую и стратегическую стабильность. Чтобы ваша компания могла функционировать с максимальной отдачей, необходимо сконцентрироваться на постепенном уменьшении суммы дебиторской задолженности.

От чего зависит сумма долга?

Рыночная стоимость задолженности по «дебиторке» во многом зависит от следующих факторов:

• Метод, сроки, порядок погашения долга.
• Правовые предпосылки возникновения задолженности.
• Период формирования долга.
• Наличие штрафов, пени и других санкций.

Пакет документов для проведения оценки

Чтобы заказать услугу расчета суммы дебиторской задолженности, необходимо предоставить следующую документацию:

• Документы, свидетельствующие о факте появления долга (к таковым относятся договоры, акты сверки, торговые контракты и т.д.).
• Платежная документация.
• Документы, подтверждающие движение средств (товарные накладные, акты приема-передачи и др.).
• Данные из деловой переписки с контрагентами по вопросам возможных путей разрешения спора.
• Судебное решение по взысканию долга (при наличии такового).

Стоимость независимой оценки дебиторской задолженности

Компания «ВИК» предлагает доступные цены на полный комплекс услуг по определению размера дебиторской задолженности. Итоговая стоимость процедуры рассчитывается строго индивидуально, так как зависит от общего фронта работа и специфики ситуации. Специалисты компании «ВИК» проводят оценочные мероприятия по договору и всегда готовы предоставить подробную информацию о ходе процедуры.

Стоимость услуг оценки

Каков результат оценки дебиторской задолженности?

После проведения оценочных мероприятий специалистами компании «ВИК» составляется подробный отчет о результатах работы. Данный документ является официальным, обладает юридической силой и может использоваться в качестве весомого средства доказывания в судебном разбирательстве. Составленный специалистом отчет содержит следующую информацию:

• Техническое задание на проведение оценки.
• Подробное описание применяемых методов оценки, стандартов, допущений.
• Данные о заказчике услуги и специалисте по оценке.
• Информация об объекте оценки.
• Мониторинг рынка.
• Описание самых эффективных методов использования объекта оценки.
• Описание подходов к определению суммы долга.
• Итоговое заключение о сумме дебиторской задолженности.

Когда оценка суммы долга обязательна?

Заказать независимую оценку задолженности необходимо при:

• сложном финансовом положении дебитора;
• наличии просроченной задолженности;
• уступке права требования долга;
• высоком потенциальном спросе на задолженность;
• урегулировании вопроса в досудебном порядке;
• взыскании на имущество должника.

Почему нам доверяют?

Независимая оценочная компания «ВИК» оказывает услуги профессиональной оценки стоимости дебиторской задолженности. В своей работе мы придерживаемся действующих федеральных стандартов, правил оценочной деятельности СРО.

Нас выбирают по многим причинам:

• Специализируемся на независимой оценке с 2013 года.
• Применяем только проверенные методы оценки.
• Подходим к каждому клиенту индивидуально.
• Подбираем метод оценки в зависимости от специфики случая.
• Располагаем сертификатами и свидетельствами, необходимыми для оказания данного рода услуг.
• Состоит в числе аккредитованных независимых оценщиков.
• Всегда соблюдаем согласованные с заказчиком сроки.
• Предоставляем исчерпывающий отчет.

Получить первичную бесплатную консультацию специалиста можно на нашем сайте, а также позвонив по указанному номеру.

Образцы документов

ФЗ 135

ФСО №1

ФСО №2

ФСО №3

Связанные услуги

Оценка для МСФО/IFRS

Оценка акций предприятия

Оценка товарного знака

Оценка бизнеса

Оценка НМА

Оценка арендных ставок